Prévoyance Individuelle
Le 3ème Pilier : La Clé de Voûte
Alors que les 1er et 2ème piliers ne couvrent souvent que 60% de votre dernier salaire, le 3ème pilier est l'outil indispensable pour combler cet écart de revenus (lacune de prévoyance) tout en réduisant immédiatement vos impôts. Il offre la liberté de choisir comment votre argent travaille pour vous.
3a (Lié) vs 3b (Libre) : Comprendre la Nuance
La distinction fondamentale réside dans la contrainte légale et l'avantage fiscal associé. C'est un arbitrage entre liberté et optimisation fiscale.
Le Pilier 3a (Prévoyance Liée) est conçu par l'État pour encourager l'épargne retraite. L'argent est bloqué jusqu'à 5 ans avant l'âge de la retraite AVS. En contrepartie, les versements sont intégralement déductibles du revenu imposable (max 7'258 CHF en 2025 pour les salariés). Les retraits anticipés ne sont possibles que pour : l'achat de la résidence principale, le départ définitif de Suisse, le lancement d'une activité indépendante ou l'invalidité.
Le Pilier 3b (Prévoyance Libre) offre une flexibilité totale : l'argent est disponible en tout temps (selon le contrat, parfois avec pénalité les premières années). Il n'y a pas de plafond de versement. Les avantages fiscaux sont limités : seuls les cantons de Genève et Fribourg permettent une déduction fiscale plafonnée, cumulable avec le 3a.
Pourquoi souscrire ?
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1
Gain Fiscal Immédiat : Réduisez votre charge fiscale annuelle de 1'500 à 2'500 CHF en maximisant le 3a. C'est un rendement garanti "offert" par l'État.
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Accession à la Propriété : Les fonds 3a peuvent servir de fonds propres (au moins 10% de la valeur du bien) pour l'achat de votre résidence principale.
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3
Amortissement Indirect : Au lieu de rembourser votre hypothèque à la banque, versez sur un 3a nanti. Vous gardez la dette (déductible) et le capital grossit (exonéré).
Conseil d'Expert : Ouvrez plusieurs comptes !
Il est fiscalement avantageux d'avoir plusieurs comptes 3a (jusqu'à 5). Cela permet de retirer les fonds de manière échelonnée sur plusieurs années au moment de la retraite, cassant ainsi la progressivité de l'impôt de sortie.